≪よくある質問と回答（消費税確定申告書）≫
申告書付表の名前について
消費税確定申告書の印刷の際、付表に名前が印字されない場合があります。
付表の名前には、住所氏名データの「名称又は屋号」で入力したデータが表示されます。
消費税申告書の税率について
消費税の申告書では国の消費税が4％、地方消費税が1％になりますので合計で5％になります。
計算はまず4％で消費税を計算しておいてから、申告書で消費税の25％を地方消費税として加算することになります。
課税貨物に係る消費税額
付表2に記載する「課税貨物に係る消費税額」の入力は輸入の場合の消費税額の欄です。
この欄にはデータを登録できる仕様にはなっていません。
仮受・仮払消費税の差額
帳簿上の仮受・仮払消費税を入力すると、差額が発生する場合があります。
消費税では税抜経理で仮受・仮払消費税を入力すると、それを税抜金額に加算して再度割り戻して課税標準を計算をします。
例えば 税抜金額 30,000,000円 仮受消費税 1,480,000円 なら課税標準は 31,480,000÷1.05＝29,980,952 円で計算するようになっています。
